|  |
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Совета администрации Красноярского края от 28.06.2006 № 193-п
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ ПЛАНИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ И ПОРЯДКА ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО РЕЗЕРВА ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ, ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА"
Официальная публикация в СМИ:
"Ведомости высших органов государственной власти Красноярского края", № 23 (116), 30.06.2006
Вступил в силу в день, следующий за днем официального опубликования (пункт 5 данного документа).
СОВЕТ АДМИНИСТРАЦИИ КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28 июня 2006 г. № 193-п
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ ПЛАНИРОВАНИЯ
ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ И ПОРЯДКА
ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО РЕЗЕРВА
ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ,
ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА
В соответствии со статьей 68 Устава Красноярского края, в целях реализации Постановления Совета администрации края от 28.10.05 № 285-п "Об утверждении Программы реформирования региональных финансов Красноярского края на 2006 - 2007 годы" постановляю:
1. Утвердить:
Методику планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении краевого бюджета (далее - Методика) (приложение 1);
Порядок формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении краевого бюджета (далее - Порядок) (приложение 2).
2. Департаменту финансов администрации Красноярского края (Новак) осуществлять планирование временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении краевого бюджета, а также своевременное формирование финансового резерва для их финансирования согласно утвержденным настоящим Постановлением Методике и Порядку.
3. Контроль за выполнением Постановления оставляю за собой.
4. Опубликовать Постановление в "Ведомостях высших органов государственной власти Красноярского края".
5. Постановление вступает в силу в день, следующий за днем его официального опубликования.
Первый заместитель
Губернатора края
Л.В.КУЗНЕЦОВ
Приложение 1
к Постановлению
Совета администрации края
от 28 июня 2006 г. № 193-п
МЕТОДИКА
ПЛАНИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ,
ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящая Методика планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении краевого бюджета (далее - Методика), разработана в целях повышения эффективности управления бюджетными средствами при исполнении краевого бюджета, обеспечения Совета администрации края информацией, позволяющей оценить влияние различных факторов на состояние государственных финансов, а также в целях принятия финансовым органом края своевременных мер по прогнозированию и финансированию временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении краевого бюджета в течение финансового года.
Временный кассовый разрыв, в целях настоящей Методики, определяется как недостаточное поступление в определенный период финансового года доходов для осуществления расходов, предусмотренных утвержденной сводной бюджетной росписью, с учетом источников финансирования дефицита краевого бюджета.
1.2. Настоящая Методика используется для прогнозирования величины и сроков наступления временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении краевого бюджета.
1.3. Исходными данными для прогнозирования величины и сроков наступления временных кассовых разрывов является финансовая отчетность об исполнении краевого бюджета, а также данные по долговым обязательствам, составляющим государственный долг Красноярского края, прогноз кассовых поступлений доходов в краевой бюджет, прогноз кассовых выплат из краевого бюджета, утвержденная сводная бюджетная роспись, а также сводная бюджетная роспись с учетом вносимых изменений.
1.4. В целях своевременного определения величины и сроков наступления временных кассовых разрывов планирование временных кассовых разрывов осуществляется в два этапа:
а) Текущее планирование.
Осуществляется в период формирования и утверждения сводной бюджетной росписи на текущий финансовый год в рамках принятого закона края о краевом бюджете. Оценка величины и сроков наступления временных кассовых разрывов основывается на прогнозе кассовых поступлений доходов в краевой бюджет, прогнозе кассовых выплат из краевого бюджета, разрабатываемых финансовым органом края с учетом итогов исполнения краевого бюджета за истекший период и внесенных изменений в сводную бюджетную роспись, и производится ежеквартально за 10 дней до наступления следующего квартала.
б) Оперативное планирование.
Осуществляется ежемесячно в период разработки прогноза кассовых поступлений доходов в краевой бюджет и прогноза кассовых выплат из краевого бюджета, с учетом итогов исполнения краевого бюджета за истекший период и внесенных изменений в сводную бюджетную роспись. На данном этапе уточняется и определяется величина временного кассового разрыва.
1.5. На каждом этапе планирования итоги оценки величины и сроков наступления временных кассовых разрывов используются для предварительной подготовки и проведения мероприятий по определению источников и объемов финансирования временных кассовых разрывов, подготовки и принятия финансовым органом края своевременных мер по обеспечению исполнения расходов краевого бюджета в полном объеме.
Каждый этап планирования включает в себя:
- прогноз кассовых поступлений доходов в краевой бюджет;
- прогноз кассовых выплат из краевого бюджета;
- прогноз источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета;
- планирование величины и сроков наступления временных кассовых разрывов.
2. РАЗРАБОТКА ПРОГНОЗА КАССОВЫХ
ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В КРАЕВОЙ БЮДЖЕТ
2.1. На основании сводной бюджетной росписи осуществляется разработка прогноза кассовых поступлений доходов в краевой бюджет. Прогноз кассовых поступлений доходов в краевой бюджет включает в себя распределение ожидаемых к поступлению доходов краевого бюджета по видам доходов.
2.2. Формирование прогноза кассовых поступлений доходов в бюджет по видам доходов осуществляется на основании анализа динамики поступления доходов предыдущих лет и за истекший период текущего финансового года, поступления межбюджетных трансфертов, прогнозного плана приватизации государственного имущества, решений акционерных обществ о выплате дивидендов и иных решений, определяющих источники поступлений доходов в краевой бюджет.
2.3. Ежемесячно в прогнозе кассовых поступлений доходов в краевой бюджет на отчетный месяц отражается фактическое выполнение прогноза кассовых поступлений доходов в краевой бюджет за предыдущий период, выводится отклонение по каждому виду доходов в абсолютной и относительной величинах. Проводится анализ месячного исполнения, выявляются причины отклонений фактических кассовых поступлений доходов в краевой бюджет от их прогноза (поступление недоимки, авансовые перечисления, возврат налогов, изменение финансовых результатов деятельности предприятий и др.).
2.4. На основании проведенного анализа производится уточнение прогноза кассовых поступлений доходов в краевой бюджет на прогнозируемый период (квартал, месяц).
3. РАЗРАБОТКА ПРОГНОЗА КАССОВЫХ
ВЫПЛАТ ИЗ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА
3.1. На основании сводной бюджетной росписи осуществляется разработка прогноза кассовых выплат из краевого бюджета. Прогноз кассовых выплат из краевого бюджета включает в себя уточненные объемы бюджетных ассигнований, лимиты бюджетных обязательств на прогнозируемый период и составляется по форме, установленной финансовым органом края.
3.2. При разработке прогноза кассовых выплат из краевого бюджета расходы условно делятся на первоочередные и вариативные.
К первоочередным расходам относятся расходы краевого бюджета, финансирование которых осуществляется в первоочередном порядке (приложение к Методике).
К вариативным расходам относятся расходы краевого бюджета, финансирование которых осуществляется после финансирования первоочередных расходов.
Деление расходов краевого бюджета на первоочередные и вариативные используется на этапе оперативного планирования с целью проведения оценки возможности сокращения величины временных кассовых разрывов.
3.3. При уточнении прогноза кассовых выплат из краевого бюджета учитывается анализ динамики произведенных расходов за аналогичный период предыдущего финансового года и проводится анализ исполнения расходов краевого бюджета за истекший период текущего финансового года.
4. РАЗРАБОТКА ПРОГНОЗА ИСТОЧНИКОВ
ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА
КРАЕВОГО БЮДЖЕТА
4.1. На основании сводной бюджетной росписи осуществляется разработка прогноза источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета по видам:
а) государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени Красноярского края;
б) бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
в) кредиты, полученные от кредитных организаций;
г) поступления от продажи имущества, находящегося в государственной собственности Красноярского края;
д) изменение остатков средств на счетах по учету средств краевого бюджета.
4.2. Ежемесячно в прогнозе источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета отражается фактическое выполнение прогноза за предыдущий период, выводится отклонение по каждому виду источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета в абсолютной и относительной величинах. Проводится анализ месячного исполнения, выявляются причины отклонений от прогноза.
5. ПЛАНИРОВАНИЕ ВЕЛИЧИНЫ И СРОКОВ
НАСТУПЛЕНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ
Текущее и оперативное планирование величины и сроков наступления временных кассовых разрывов производится на основе прогноза кассовых поступлений доходов в краевой бюджет, прогноза кассовых выплат из краевого бюджета и прогноза источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета.
5.1. На этапе текущего планирования расчет величины временных кассовых разрывов на квартал производится по следующей формуле:
К = Р - Д - И ,
рт т т фдт
где:
К - объем средств, составляющих величину временного
рт
кассового разрыва;
Р - объем бюджетных ассигнований на соответствующий квартал в
т
соответствии со сводной бюджетной росписью;
Д - объем доходов на соответствующий квартал в соответствии
т
со сводной бюджетной росписью;
И - источники финансирования дефицита краевого бюджета,
фдт
планируемые на соответствующий квартал в соответствии со сводной
бюджетной росписью.
Сроком наступления кассового разрыва считается период, в
котором расчетная величина К приобретает положительное значение.
рт
5.2. На этапе оперативного планирования расчет величины временных кассовых разрывов на месяц производится по следующей формуле:
К = Р - Д - И ,
ро о о фдо
где:
К - объем средств, составляющих величину кассового разрыва;
ро
Р - объем бюджетных ассигнований на прогнозируемый месяц в
о
соответствии с прогнозом кассовых выплат из краевого бюджета;
Д - объем доходов на прогнозируемый месяц в соответствии с
о
прогнозом кассовых поступлений доходов в краевой бюджет;
И - источники финансирования дефицита краевого бюджета,
фдо
планируемые на прогнозируемый месяц.
В случае если К > 0, значение показателя может быть
ро
уменьшено на сумму вариативных расходов при условии их включения в
состав первоочередных расходов при расчете величины временных
кассовых разрывов на следующий месяц.
Сроком наступления временного кассового разрыва считается
месяц, в котором расчетная величина К приобретает положительное
ро
значение.
Оценки К и К применяются для планирования объема средств
рт ро
финансового резерва, используемого как источник покрытия кассового
разрыва.
Расчет величины временных кассовых разрывов на этапе оперативного планирования производится по форме согласно приложению к Методике.
Приложение
к Методике
планирования временных кассовых разрывов,
возникающих при исполнении
краевого бюджета
РАСЧЕТ
ВЕЛИЧИНЫ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ
НА ЭТАПЕ ОПЕРАТИВНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
млн. рублей
---------T-------T------------------------------------T------------------------------------------------------------T---------T-------------¬
¦ Месяц ¦Доходы,¦ Расходы, ¦Источники финансирования дефицита бюджета, И ¦ Сумма ¦ Привлечение ¦
¦ ¦ Д ¦ Р ¦ фдо ¦кассового¦ кредитов, ¦
¦ ¦ о ¦ о +-------------T-----------T-----------T-----------T----------+разрыва, ¦облигационный¦
¦ ¦ ¦ ¦ погашение ¦ погашение ¦поступления¦фактические¦ Итого ¦ К ¦ заем ¦
¦ ¦ ¦ ¦ кредитов, ¦ бюджетных ¦от продажи ¦ остатки ¦источников¦ ро ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦облигационный¦кредитов в ¦ имущества ¦ ¦ ¦(11 = 3 -¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ заем ¦федеральный¦ ¦ ¦ ¦2 - 10) ¦ ¦
¦ +-------+-----------T------------------------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+ ¦ ¦
¦ ¦ план ¦план, всего¦ в том числе ¦ план ¦ план ¦ план ¦ план ¦ план ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(3 = 4 + 5)+------------T-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦(10 = 6 + ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦обязательные¦вариативные¦ ¦ ¦ ¦ ¦7 + 8 + 9)¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Январь ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Февраль ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Март ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Итого ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Апрель ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Май ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Июнь ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Итого ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Июль ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Август ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Сентябрь¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Итого ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Октябрь ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Ноябрь ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Декабрь ¦ ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦Итого ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦
+--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-------------+
¦ВСЕГО ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ 0,0 ¦
L--------+-------+-----------+------------+-----------+-------------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+--------------
--------------------------------
<*> К первоочередным расходам относятся:
- расходы, осуществляемые за счет средств федерального бюджета;
- межбюджетные трансферты местным бюджетам;
- расходы на обслуживание государственного долга;
- расходы Красноярского краевого фонда обязательного медицинского страхования;
- расходы на оплату труда и начисления на оплату труда;
- расходы на оплату связи;
- расходы на оплату транспортных услуг;
- расходы на оплату коммунальных услуг;
- расходы по оплате арендной платы;
- расходы, связанные с социальным обслуживанием граждан;
- расходы, связанные с предоставлением мер социальной поддержки отдельным категориям граждан;
- расходы на приобретение продуктов питания;
- расходы на приобретение медикаментов;
- расходы на приобретение горюче-смазочных материалов;
- расходы, осуществляемые за счет средств, полученных от осуществления предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Приложение 2
к Постановлению
Совета администрации края
от 28 июня 2006 г. № 193-п
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО РЕЗЕРВА
ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ,
ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА
В целях финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении краевого бюджета в течение финансового года, формируется финансовый резерв.
Финансовый резерв - это необходимый и достаточный объем средств, формируемый за счет собственных и привлеченных источников для финансирования временных кассовых разрывов в прогнозируемые периоды.
Финансовый резерв формируется финансовым органом края и учитывается на едином счете краевого бюджета. Источниками формирования финансового резерва являются:
а) собственные средства бюджета;
б) средства, привлеченные путем заимствований.
Объем финансового резерва определяется на основе расчетов, произведенных по Методике планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении краевого бюджета, согласно приложению 1 к настоящему Постановлению.
1. ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ
ФИНАНСОВОГО РЕЗЕРВА
1.1. К источникам формирования финансового резерва за счет собственных средств относятся следующие поступления:
а) экономия по разделам статей расходов текущего и
капитального характера, выявленная в ходе исполнения за истекший
период финансового года до принятия соответствующих решений о ее
перераспределении по иным разделам и статьям расходов, в том числе
экономия, сложившаяся по расходам на обслуживание государственного
долга в сравнении с плановыми назначениями за истекший период
(Э );
р
б) налоговые и неналоговые доходы, поступившие в объеме,
превышающем плановые назначения, установленные на истекший период
(Д );
п
в) безвозмездные и безвозвратные перечисления, поступившие в
объеме, превышающем плановые назначения, до принятия
соответствующих решений по их распределению (Д ).
бп
Объем собственных средств определяется суммированием всех источников формирования финансового резерва за счет собственных средств:
С = Э + Д + Д ,
с р п бп
где:
С - собственные средства, которые возможно использовать с
с
целью формирования финансового резерва для финансирования
временных кассовых разрывов.
1.2. Привлеченные средства формируются за счет следующих источников заимствований:
а) бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровней
бюджетной системы Российской Федерации (К );
фб
б) краткосрочные кредиты, привлекаемые у кредитных организаций
(К ).
ко
1.3. Объем привлеченных средств определяется суммированием всех источников заимствований:
П = К + К ,
с фб ко
где:
П - средства, привлеченные с целью формирования финансового
с
резерва для финансирования временных кассовых разрывов.
1.4. Все заимствования, производимые для целей формирования
финансового резерва по финансированию временных кассовых разрывов,
являются краткосрочными со сроками погашения, приходящимися на
периоды, когда значения К и К имеют положительные значения, и
рт ро
погашаются до завершения текущего финансового года.
1.5. Совокупный объем финансового резерва выражается формулой
Ф = С + П .
р с с
Финансовый резерв для финансирования временного кассового разрыва на прогнозируемый период формируется до объема, удовлетворяющего обязательному условию:
Ф >= К или Ф >= К .
рт рт ро ро
1.6. При завершении финансового года финансовый резерв должен быть равен нулю. Источниками погашения привлеченных средств являются собственные средства бюджета, полученные из всех источников поступления доходов и источников финансирования дефицита бюджета.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ ФОРМИРОВАНИЯ
ФИНАНСОВОГО РЕЗЕРВА
Финансовый орган Красноярского края организует и проводит мероприятия по формированию финансового резерва на едином счете краевого бюджета, при этом вправе запрашивать необходимую информацию у государственных органов исполнительной власти края и краевых государственных учреждений края.
Для своевременного решения задач, возникающих в ходе формирования финансового резерва, выполняется следующий график мероприятий.
----T----------------T--------------------------T----------------¬
¦ № ¦ Задачи ¦ Мероприятия ¦ Сроки ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------+--------------------------+----------------+
¦1 ¦Анализ ¦Проведение сбора данных по¦В течение года ¦
¦ ¦кредитного рынка¦материалам открытых ¦ ¦
¦ ¦ ¦специализированных ¦ ¦
¦ ¦ ¦информационных источников,¦ ¦
¦ ¦ ¦анализ индикаторов ¦ ¦
¦ ¦ ¦денежного рынка, кредитных¦ ¦
¦ ¦ ¦банковских ставок в ¦ ¦
¦ ¦ ¦зависимости от сроков ¦ ¦
¦ ¦ ¦привлечения, направление ¦ ¦
¦ ¦ ¦запросов в кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦
+---+----------------+--------------------------+----------------+
¦2 ¦Привлечение ¦Направление заявок в ¦Январь - февраль¦
¦ ¦кредитов в ¦кредитные организации на ¦ ¦
¦ ¦кредитных ¦установление лимитов ¦ ¦
¦ ¦организациях ¦кредитования Красноярского¦ ¦
¦ ¦ ¦края на текущий финансовый¦ ¦
¦ ¦ ¦год с приложением всех ¦ ¦
¦ ¦ ¦документов в соответствии ¦ ¦
¦ ¦ ¦с регламентами банков ¦ ¦
+---+----------------+--------------------------+----------------+
¦3 ¦Анализ оценки ¦Определение объема ¦За 10 дней до ¦
¦ ¦К и К ¦финансового резерва на ¦начала квартала ¦
¦ ¦ рт ро ¦основе расчетов параметров¦по оценке К ; ¦
¦ ¦ ¦К и К ¦ рт ¦
¦ ¦ ¦ рт ро ¦за 5 дней до ¦
¦ ¦ ¦ ¦начала месяца по¦
¦ ¦ ¦ ¦оценке К ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ро ¦
+---+----------------+--------------------------+----------------+
¦4 ¦Определение ¦Расчет параметров Э , Д , ¦За 10 дней до ¦
¦ ¦объема С ¦ р п ¦начала квартала;¦
¦ ¦ с ¦Д , оценка С ¦за 5 дней до ¦
¦ ¦ ¦ бп с ¦начала месяца ¦
+---+----------------+--------------------------+----------------+
¦5 ¦Определение ¦Расчет на основе Ф = К , ¦За 10 дней до ¦
¦ ¦объема П ¦ р р ¦начала квартала;¦
¦ ¦ с ¦П = К - С ¦за 5 дней до ¦
¦ ¦ ¦ с р с ¦начала месяца ¦
+---+----------------+--------------------------+----------------+
¦6 ¦Привлечение ¦1. Определение размера ¦1. За 15 дней до¦
¦ ¦бюджетного ¦кредита на основе оценок: ¦начала месяца, в¦
¦ ¦кредита из ¦К = К - С . ¦котором ¦
¦ ¦федерального ¦ фб р с ¦образуется ¦
¦ ¦бюджета ¦ ¦кассовый разрыв.¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦2. Подготовка и ¦2. За 15 дней до¦
¦ ¦ ¦направление обращения в ¦начала месяца, в¦
¦ ¦ ¦Министерство финансов ¦котором ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации с ¦образуется ¦
¦ ¦ ¦приложением расчетов и ¦кассовый разрыв.¦
¦ ¦ ¦необходимых документов в ¦ ¦
¦ ¦ ¦соответствии с ¦ ¦
¦ ¦ ¦Постановлением ¦ ¦
¦ ¦ ¦Правительства РФ от ¦ ¦
¦ ¦ ¦28.03.05 № 160 "Об ¦ ¦
¦ ¦ ¦утверждении правил ¦ ¦
¦ ¦ ¦предоставления бюджетам ¦ ¦
¦ ¦ ¦субъектов Российской ¦ ¦
¦ ¦ ¦Федерации из федерального ¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджета бюджетных кредитов¦ ¦
¦ ¦ ¦на покрытие временных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кассовых разрывов, ¦ ¦
¦ ¦ ¦возникающих при исполнении¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджетов субъектов ¦ ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации, и ¦ ¦
¦ ¦ ¦расходов, связанных с ¦ ¦
¦ ¦ ¦ликвидацией последствий ¦ ¦
¦ ¦ ¦стихийных бедствий, а ¦ ¦
¦ ¦ ¦также использования и ¦ ¦
¦ ¦ ¦возврата бюджетами ¦ ¦
¦ ¦ ¦субъектов Российской ¦ ¦
¦ ¦ ¦Федерации указанных ¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджетных кредитов". ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦3. Оформление бюджетного ¦3. До 20 числа ¦
¦ ¦ ¦кредита в соответствии с ¦месяца, в ¦
¦ ¦ ¦Приказом Министерства ¦котором ¦
¦ ¦ ¦финансов РФ от 06.04.05 ¦образуется ¦
¦ ¦ ¦№ 63 "О предоставлении ¦кассовый разрыв ¦
¦ ¦ ¦бюджетам субъектов ¦ ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации из ¦ ¦
¦ ¦ ¦федерального бюджета ¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджетных кредитов на ¦ ¦
¦ ¦ ¦покрытие временных ¦ ¦
¦ ¦ ¦кассовых разрывов, ¦ ¦
¦ ¦ ¦возникающих при исполнении¦ ¦
¦ ¦ ¦бюджетов субъектов ¦ ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации, и ¦ ¦
¦ ¦ ¦расходов, связанных с ¦ ¦
¦ ¦ ¦ликвидацией последствий ¦ ¦
¦ ¦ ¦стихийных бедствий" ¦ ¦
+---+----------------+--------------------------+----------------+
¦7 ¦Привлечение ¦1. Определение размера ¦1. За 10 дней до¦
¦ ¦кредитов из ¦кредита по оценке: ¦начала месяца, в¦
¦ ¦кредитных ¦К = К - С - К . ¦котором ¦
¦ ¦организаций ¦ ко р с фб ¦образуется ¦
¦ ¦ ¦ ¦кассовый разрыв.¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦2. Выбор банка на основе ¦2. За 5 дней до ¦
¦ ¦ ¦предварительного ¦начала месяца, в¦
¦ ¦ ¦мониторинга ставок ¦котором ¦
¦ ¦ ¦кредитования в зависимости¦образуется ¦
¦ ¦ ¦от сроков привлечения, ¦кассовый разрыв.¦
¦ ¦ ¦сроков предоставления ¦ ¦
¦ ¦ ¦необходимой суммы. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦3. Подготовка всех ¦3. Не менее чем ¦
¦ ¦ ¦необходимых документов и ¦за 5 дней до ¦
¦ ¦ ¦направление в банк заявки ¦даты привлечения¦
¦ ¦ ¦на выделение кредита в ¦кредитов. ¦
¦ ¦ ¦пределах ранее ¦ ¦
¦ ¦ ¦установленного лимита. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦4. Подписание кредитного ¦4. Накануне или ¦
¦ ¦ ¦договора ¦непосредственно ¦
¦ ¦ ¦ ¦в день получения¦
¦ ¦ ¦ ¦кредита ¦
+---+----------------+--------------------------+----------------+
¦8 ¦Формирование ¦Учет средств в сумме ¦В течение ¦
¦ ¦финансового ¦Ф = С + П >= К ¦квартала и ¦
¦ ¦резерва ¦ р с с р ¦месяца, в ¦
¦ ¦ ¦ ¦котором ¦
¦ ¦ ¦ ¦образуется ¦
¦ ¦ ¦ ¦кассовый разрыв ¦
+---+----------------+--------------------------+----------------+
¦9 ¦Погашение ¦Аккумулирование ¦В течение ¦
¦ ¦привлеченных ¦собственных средств в ¦квартала и ¦
¦ ¦средств ¦периоды, когда оценка К ¦месяца, на ¦
¦ ¦ ¦ ро ¦которые ¦
¦ ¦ ¦и К имеет отрицательные ¦приходятся сроки¦
¦ ¦ ¦ рт ¦погашения ¦
¦ ¦ ¦значения ¦ ¦
L---+----------------+--------------------------+-----------------
Выбор вида привлечения зависит от возможности реализации того или иного способа заимствования на прогнозируемый период, и данная оценка учитывается в оценках размеров привлекаемых средств по видам.
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
